(Американски
граждани,
лица
притежаващи
зелени карти
за САЩ и
чуждестранни
жители постоянно
живеещи в САЩ)
За
нуждите на
Данъчното
Облагане, Вие
се смятате за
чуждестранен
жител на САЩ,
ако преминете
Теста за
Зелена Карта,
или Теста за Реално
Присъствие в
САЩ за
календарната
година
(Януари 1 -
Декември 31). Дори
и да не
отговаряте
на
изискванията
на тези два
теста, Вие
може да
изберете да
бъдете
третиран,
като
чуждестранен
жител на САЩ
за част от годината.
Вие
сте жител на
САЩ за
нуждите на
данъчното
облагане, ако
Вие сте
законен
постоянен жител
на САЩ, през
която и да е
част на
календарната
година. Това
се знае като
Тест за
Зелена Карта.
Вие сте
законен
постоянен
жител на САЩ,
ако Ви е била
дадена
привилегията,
да живеете
постоянно в
САЩ,
като
имигрант
съгласно
имиграционният
закон. Вие ще
продължавате
да бъдете
жител на САЩ
съгласно
този тест,
освен, ако
статуса ви е
отнет или ако
административно
или съдебно
сте го изоставили.
Отнемане
на статуса: Статуса
на Законен
Постоянен
Жител се счита
за отнет, ако
Американските
държавни власти
ви изпратят
последна
административна
разпоредба
или Съдебно
Решение за
отнемане на
статуса или
депортиране. Последно
Съдебно
Решение е
разпореждане,
че Вие повече
не може да
обжалвате до
по-горестояща
инстанция.
Изоставяне
на статуса: Изоставянето
на Статуса на
Законен
Жител по
Административен
или съдебен
път може да
бъде
извършено от
вас, от Имиграционните
власти, или
от
американския
консул.
Ако Вие сте
започнали
този процес,
вашият статус
на законен
жител се
счита за
изоставен от
датата на
подаване на
един от
следните
документи до
Имиграционните
власти или до
Американския
консул:
1. Вашата
молба за изоставяне
на статуса.
2. Вашата
зелена карта
приложена
към писмо в което
уточнявате,
че вие
изоставяте
вашия статус
на законен
американски
жител.
Вие трябва
да изпратите
тази молба
или писмо с
препоръчана
поща с
обратна
разписка. Вие
трябва да
държите
копие от
писмото или
молбата и
доказателство,
че сте го
изпратили.
Ако този
процес е
започнат от
Имиграционните
власти или от
Американския
консул, вашия
статус на
постояневн
жител на САЩ,
се счита за
изоставен от
датата на
издаване на
административния
ордер за отнемане
на статуса.
Ако Ви е
разрешено да
обжалвате до
Държавния
Съд, тогава
се изисква
последното
съдебно
решение.
За
нуждите на
данъчното
облагане, Вие
се смятате за
жител на САЩ,
ако
отговаряте
на изискваниятa
на теста за
реално
присъствие
за
календарната
година. За да преминете
този тест,
Вие трябва
физически да
сте
присъствували
в САЩ
най-малко:
1.
31 дена
през
текущата
година, и
2.
183 дена
през
последният 3
годишен
период,
включващ
текущата
година и
предходните 2
години, като
смятате:
a.
Всички
присъствени
дни, през
които сте били
в САЩ през
текущата
година, и
b.
1/3 от
присъственните
дни в САЩ
през
предходната
година, и
c.
1/6 от
присъствените
дни от
втората
година преди
текущата
година.
Например:
Вие
физически
сте
присъствували
в САЩ по 120 дена
от всяка една
година: (2002, 2003 и 2004). За да
определите
дали
отговаряте
на изискванията
на теста за 2004
година,
съберете
пълните 120
дни за 2004, 40 дена за 2003 (⅓ от 120), и 20
дена за 2002 (1/6 от 120). При
положение, че
общата сума
на така
изчислените
дни е 180 дена,
Вие не се
считате за
постоянен
жител на САЩ
за 2004 година.
Под
САЩ се
включват
следните
райони:
1.
Всичките 50
Щата и Района
на Колумбиа (District
of Columbia).
2.
Териториалните
води на САЩ.
3.
Водните
бази и
Нефтени
Сондажи, в тези
райони, които
са в
непосредствена
близост до
Водните
територии на
САЩ, или за
които е
предоставено
правото на
ползуване от САЩ,
чрез
международните
закони за
търсене и
експлоатиране
на природни
ресурси.
4.
Освободени
Личности
Не
се включват
владенията и
териториите
или
въздушното
пространство
на САЩ.
Схема 1 –
Чуждестранен
жител на САЩ
или
чуждестранен
гражданин?
Този схема
е твърде
голяма за да
се постави тук.
Моля
кликнете тук
за да видите
схемата.
Вие
се считате за
присъствуващ
в САЩ, ако физически
сте били в
страната,
през което и
да е било
време на
деня. Но има
изключения
от това
правило. Не
се смятат за
присъствени
следните дни
в САЩ:
·
Дните през
които сте
идвали на
редовна
работа в САЩ ,
като жител на
Канада или
Мексико.
·
Дните през
които сте
били в САЩ за
по малко от 24
часа, като
транзитно
пребиваващ
между две
места извън
САЩ.
·
Дните през
които сте
били в САЩ,
като член на
екипаж на
чуждестранен
кораб.
·
Дните през
които не сте
били в
състояние да
напуснете
страната
поради
заболяване,
което сте
получили
докато сте
пребивавали
в САЩ.
Редовни
работници
жители на
Канада и Мексико: Не
смятайте
дните през
които сте
идвали на редовна
работа в САЩ,
като жител на
Канада или
Мексико. Вие
се считате
като редовен
работник, ако
сте работили
повече от 75% от
работните
дни. Под
идване на
работа се разбира
пътуването
до работа и
връщането ви до
вашето
местоживеене
за период от 24
часа. Под
работен ден
се разбират
дните през
които сте
работили в
САЩ, Канада
или Мексико. Под
работен
период се
разбира
периода от първия
ви работен
ден, през
който сте
присъствували
в САЩ (за
текущата
година) до
последния
ден през
който
физически
сте присъствували
и работили в
САЩ. Ако
работа ви изисква
да
присъствувате
в САЩ през
определени
сезони от
годината,
вашият
работен период
започва от
първия ден на
сезона, през
който сте
присъствували
и работили в
САЩ и завършва
с последния
ден от сезона.
Вие може да
имате повече
от един
работен период
през
календарната
година, и
вашият
работен
период може
да започне през
една
календарна
година и да
завърши през
следващата
календарна
година.
Транзитни
дни: Не
смятайте
дните през
които сте
пребивавали
в САЩ за по
малко от 24
часа и
транзитно пребивавали
между две
места извън
САЩ. Счита се,
че сте
транзитно
пребивавали,
ако Вие сте
пътували до
друго място
извън САЩ. Например: Ако
сте пътували
до различни
летища намиращи
се в САЩ, за да
сменяте
самолети по
пътя ви до
крайната
дестинация
извън САЩ.
Вие не се считате
за транзитен
пътник, ако
сте пристигнали
да
участвувате
в бизнес
среща в САЩ. Това
е вярно дори
и срещата да
се е състояла
на летището.
Член на
екипаж. Не
смятайте
дните, през
които
временно сте били
в САЩ, като
член от
екипаж на
чуждестранен
кораб. Това
изключение
не се отнася,
ако вие сте
свързан с
друг бизнес
или търговия
в САЩ.
Здравословно
състояние: Не
смятайте
дните през
които сте
смятали да
напуснете
САЩ, но не е
било
възможно да
заминете
поради
влошаване на
здравословното
ви състояние.
Дали сте
смятали да
напуснете
САЩ на
определен ден
се определя
от всички
фактори и
ситуации. Например:
Вие може да
решите да
напуснете
САЩ, ако целта
на вашето
посещение в
САЩ може да
бъде свършена
през период,
който не е
достатъчно дълъг
за да ви даде
право да
преминете
Теста за
Реално
Присъствие. Ако
Ви трябва
по-дълъг
период от
време, за да
изпълните
целта на
вашето
идване и ако
чрез този
по-дълъг
период
преминавате
теста за
реално
присъствие,
Вие няма да
може да
определите
дата на
напускане на
САЩ, преди изтичането
на този
удължен
период.
Не може да
изключвате
никакви дни
от престоя си
в САЩ, ако:
1. Вие
първоначално
сте
предотвратили
заминаваннето
си, а не че не
сте били в
състояние да
напуснете
страната, но
седите в САЩ
повече от
необходимото
време за да уредите
вашето
заминаване.
2. Вие
сте се
върнали в САЩ
за лечение на
заболяване
получено
през
предишният
ви престой.
3. Ако
сте били
болни преди
да
пристигнете
в САЩ и сте
знаели за
състоянието
си, независимо,
че не сте се
нуждаели от
лечение,
когато сте
влизали в САЩ.
Освободени
личности: Не
смятайте
дните, през
които сте
били в САЩ,
като
“освободени
личности”. Под
“освободени
личности” не
се разбира
някой
освободен от
плащането на
Данъци в САЩ,
а някой
попадащ в
следващите
категории.
1. Личности,
които са
държавни
представители
на
други
страни.
2. Учители
или треньори
временно
пребиваващи
в САЩ с виза “J” or “Q”, които
реално
спазват
изискванията
на визата.
3. Студенти
временно
пребиваващи
в САЩ с
виза “F,” “J,”
“M,” or “Q”, които
реално
спазват
изискванията
на визата.
4. Професионални
спортисти,
временно
пребиваващи
в САЩ за
участие в
благотворителни
спортни
събития.
Ръководство
как да
събирате и
организирате
вашите
данъчни
документи.
Имате
ли всички
необходими
документи за
вашите
данъчни
декларации?
Какво
наистина
трябва да
правите?
Докато
данъчните
закони се
променят
през годините,
основната
информация
която ви е
необходима
за да
направите
вашите
данъчни
декларации
не се променя
толкова
често с
годините. Това
което не може
да се промени
е какво да правите
с тази
информация. За
това ето едно
Ръководство
за цялостната
информация
която трябва
да имате и
пазите.
Лична
Информация:
-
Социално
Осигурителни
Номера (включително
на жена ви и
децата ви). Това са
изискания за
да може да ги
квалифицирате
като
„зависими”.
-
Данъчния
номер или
Социално
Осигурителния
Номер на
Организацията
или лицето
което се
грижат за
вашето дете. Това
е необходимо
за да имате
право на Кредит
за Гледане на
Детето.
Документи
за Работа и
Дохода:
-
Форми W-2 за тази
година.
Тези
форми ще
получите от вашият
работодател.
-
Доходи от
Съдружия и
Обединения. Тези
документи би
трябвало да
получите от съответните
счетоводители
или Финансовите
Организации
-
Пенсия и
Застраховки. Тази
информация
трябва да
получите от
Финансовите
Организации,
Застрахователната
Организация
или
Пенсионното
Осигуряване.
-
Получени
издръжки. Тази
информация
трябва да
дойде от
вашият бивш
съпруг или
неговия
представител. Той
ще иска
вашият
социално
осигурителен
номер
за да може
да намали
дохода си с
тези суми.
-
Доходи
получени
като съдебен
заседател. Тази
информация
трябва да
получите от
съда.
-
Печалби
от Хазарт и
Лотария.
Тази
информация
трябва да
получите от
казината или
Организаторите
на лотарията. Форма
W-2G
-
Премии и
награди.
Тази
информация
трябва да
получите от
организациите
даващи тези
награди.
Форма Form 1099-MISC.
-
Стипендии
и дарения
(помощи).
Информацията
трябва да
получите от
организаторите
на тези
програми.
Форма 1099-MISC.
-
Върнати
данъци от
Щата и Града. Тази
информация
трябва да
получите от
данъчните
власти.
Документи
за собственост
и Получени
наеми
-
Адреси на
местоживеене
за тази
година.
Това
е ваше
задължение.
-
Платени
лихви по
ипотеката: Форма 1098. Вашия
кредитор ще
Ви изпрати
тази информация.
-
Продажба
на къща или
други имоти: Form 1099-S. Вашия
кредитор или
агента по
продажбата
трябва да ви
изпрати тази
информация.
-
Втора
лихва вурху
ипотеката. Вашият
кредитор ще
Ви изпрати
тази информация.
-
Платени
данъци за
имотите. Тази
информация
трябва да
получите от
данъчните
служби.
-
Платени
наеми през
годината. Трябва
да съставите
тази информация.
-
Разходи
по
преместване. Ако
вашите
разходи са
възтановени
от вашия
работодател,
последния ще
ви изпрати
тази
информация.
Финансови
Активи
-
Извлечения
за получени
Лихви:
Форма
1099-INT и 1099-OID. Финансовите
институции,
ще ви
изпратят тези
форми.
-
Извлечения
за получени
Дивиденти: Форма 1099-DIV. Тази
форма ще
получите от
фирмата
плащаща дивидента.
-
Финансови
сделки чрез
брокер:
Форма
1099-B.
Вашият
брокер, ще ви
изпрати тази
информация.
-
Върнати
Данъци и
Компенсации
за безработни: Форма 1099-G. Агенциите,
които са ви
плащали тези
доходи, ще ви
изпратят
тези форми.
-
Други
различни
доходи
включително
и от наеми: Форма 1099-MISC. Тези
форми трябва
да получите
от тези които
са ви
ги плащали
-
Доходи от
Пенсионни
Планове: Форма
1099-R. Който
ви плаща тези
вноски,
трябва да ви
даде тази
форма.
Финансови
Пасиви
-
Заеми за
закупуване
или Наемане
на автомобили
(номер на
сметките и
цена на
колите) ако
те се
използуват
за бизнес. Може
да вземете
тази
информация
от кредитора
или фирмата
от която сте
наели
автомобила.
-
Платена
лихва върху
студентски
заем. Кредитора
ще ви даде
тази
информация.
-
Наказания
за по-ранно
изтегляне на
пари от депозити. Финансовата
институция
ще ви изпрати
тази
информация.
Автомобили
-
Информация
за платени
данъци на
лична собственост. Тази
информация
идва от
данъчните
власти.
Намаляващи
разходи
-
Благотворителни
Дарения (Разписка
за всяко
дарение от $250 или повече). Това
трябва да
получите от
съответната
благотворителна
организация.
-
Невъзстановени
разходи
свързани с
доброволна
работа. Вие
трябва да
държите свой
собствен
рекорд за
тези разходи.
-
Невъзстановени
разходи
свързани с
работа ви (транспортни
разходи, представителни
разходи, работно
облекло, Профсъюзни
членски
вноски, абонамент). Вие
трябва да
следите и
записвате
тези разходи.
-
Разходи
за инвестиции. Вашият
брокер, ще ви
предостави
част от тази
информация. Разходите
за транспорт,
телефон и
други са ваше
задължение.
-
Разходи
за търсене на
работа.
Вие
трябва да
събирате
тази
информация.
-
Образователни
разходи.
Вие
трябва да
събирате и
пазите тази
информация.
Но ако Вие се
квалифицирате
за Кредити за
образование
или други
образователни
разходи, то
съответното
учебно заведение,
ще ви изпрати
информацията
за платените
разходи.
-
Разходи
за гледане на
дете. Вие
трябва да
държите тази
информация.
-
Медицинска
Спестовна
Сметка. Организацията
която държи
сметката ви
би трябвало
да ви даде
необходимата
информация.
-
Разходи
по
осиновяване. Вие
трябва да
държите тази
информация.
-
Платени
издръжки. Вие
или адвоката
ви извършващ
плащанията трябва
да държите
рекорд за тези
разходи. За
да ви се
признаят
тези разходи,
трябва да
знаете
Социално
Осигурителния
Номер на получателя.
-
Платени
разходи за
попълването
на данъчните
декларации. Този
който ви е
попълнил
декларациите
може да ви
даде тази
информация.
Информация
за собственият
ви бизнес
-
K-1
форми за
всички
съдружници. Менажера
на
съдружието
трябва да
набави тази
информация.
-
Разписки
и фактури за
платени
разходи свързани
с бизнеса. Вие
трябва да
държите тази
информация.
-
Доходи от
Ферма.
Вие
или вашият
счетоводител
трябва да
държите тази
информация. (Schedule F).
Документи
намаляващи
данъка
-
Държавни,
Щатски и
Местни
предварително
платени
данъци за
текущата
година:
(Платежни
нареждания,
осребрени
чекове и други). Вие
трябва да
държите
копие от тези
документи и
да ги следедите.
-
Участия в
Пенсионни
планове (IRA, Keogh и други). Тази
информация
може да
получите от
вашата
Финансова
Организация.
-
Медицински
Разходи.
Вие
трябва да
държите тази
информация.
Загуби
от кражби или
бедствия
-
Други
различни
намаления. Ще
трябва да
попълните
Форма 4684.
В.
Какви са
възможните
семейни
положения?
О. Това
са
определенията
за всяко
семейно положение
и някои
основни
правила
Неженен
(сам)
Вие
попадате в
категорията
на “неженен”,
ако не сте
женен в края
на годината и
не се
квалифицирате
като оцелял
съпруг или
като Глава на
семейството.
Женени,
подаващи
заедно
Декларация
Ако
сте женен
през
последният
ден от годината,
вие може да
попълните
заедно
декларация. Това
важи дори и
ако сте
подали за
развод или живеете
разделено от
супруга/та
си. Освен ако
развода не е
станал
официален
преди края на
годината, Министерството
на Финансите
(IRS) ви счита за
женен, и вие
не може да
подавате
като неженен.
Ако сте били
женени, през
която и да е
част на
годината но
сте овдовял
преди края на
годината, Вие
подавате
заедно
декларация
за себе си и
за починалия/ата
супруг/а.
Оцелял
Съпруг
В
продълженив
на две години
след
годината в
която вашият
съпруг/а е
починал/а вие
може би ще
сте в
състояние да
се
възползувате
от по ниските
данъци,
вместо
веднага да се
качите в по високите
данъчни
граници. Но
не всеки вдовец/ица
се
квалифицират
за това.
За
да бъдете
квалифициран
като Оцелял
Съпруг/а
наричан ”qualified widow or widower” – Вие
трябва да
отговаряте
на следните
изисквания:
-
Вие трябва
да сте имали
право да
подадете заедно
данъчни
декларации
за годината
когато е
починал/а
съпруга/та ви.
-
Вие трябва
да не сте се
оженили
отново. (Но
ако сте се
оженили, Вие
може да
подадете заедно
декларации с
новият/ата Ви
съпруг/а)
-
Трябва да
имате
собствено,
доведено или
осиновено
дете, което
да се
квалифицира
като
издържано от
вас.
-
Вие трябва
да плащате
повече от
половината
от разходите
по подръжка
на вашият дом,
който е и
основен дом
на детето за
цялата година
(освен за
временни
оцъствия).
Глава на
Семейство
Тази
категория
предизвиква
много обърквания,
особенно
между млади
хора
започващи своя
самостоятелен
живот. Основно,
статуса
Глава на
Семейство се
използува от
разведени
жени с малки
деца в къщи. Но
може да бъде
използуван и
от разведени
или овдовяли
родители,
чиито
пораснали
деца се
връщат да
живеят при
тях след
завършване на
колеж или
развод. За да
се
възползувате
от този
статус, Вие
трябва да
предоставяте
дом на детето
си или друг
роднина.
За
да се
квалифицирате:
Вие
трябва да не
сте женен в
края на
годината (Дори
и да сте
женен в края
на годината,
Вие може да
преминете
този тест,
като
изоставен съпруг/а,
ако вашия
съпруг/а не
живее с вас през
последните
шест месеца
от годината)
Вие
трябва да
плащате
повече от
половината
разходи по
подръжка на
къщата
където
живеете, Вие
и вашите деца
или други
роднини за
които
твърдите, че
са на ваша
издъжка. Ако
детето (включително
внуци,
доведени или
осиновени
деца) не е
женено, то не
е необходимо
тя или той да
се квалифицират
като
зависими от
вас. Всички
други
роднини
живеещи при
вас, трябва
да преминат
този тест за
издръжка.
При
положение, че
теста за
издръжка не
важи когато е
само едно
дете, Вие
може да
използувате
този статус
независимо
колко пари прави
вашето дете –
стига да
отговаряте
на другите
тестове.
В
повечето
случаи, Вие и
детето или
другите
роднини
трябва да ползувате
един и същ
дом за повече
от шест месеца
от годината. Има
някои
изключения.
Ако Вие
плащате повече
от
половината
разходи за
подръжка на
дома на
зависимия от
вас баща или
майка през
цялата
година, то не
е необходимо
тя или той да
живеят във
вашият дом. Например:
Ако Вие
плащате
повече от
половината
разходи за
старчески
дом за вашият
родител, Вие се
квалифицирате
за този
статус. Когато
определяте
дали плащате
повече от половината
разходи за
подръжка на
дома,
сумирайте
всички разходи
като наеми,
лихви по
ипотеката, платените
данъци,
застрахователни
премии,
ремонти, комунални
услуги,
местни
разходи и
разходи за
храна
купувана за
дома. Не
смятайте разходите
за дрехи,
образование,
медицинско
обслужване,
ваканция,
застраховка
живот и
транспорт.
Важно: Ако
се
квалифицирате
като оцелял
съпруг/а, Вие
може да се
квалифицирате
и като Глава
на Семейство
след като
изтекат
двете години
на съвместно
подаване на
декларациите.
Данъците
като Глава на
семейство са
по-малки
отколкото за
неженен.
Женени,
подаващи
отделно
Почти
винаги няма
смисъл от
този статус. Обикновенно
единственият
случай през
който би
могло да има
смисъл от
него, е
когато съпрузите
имат еднакъв
(подобен)
доход, и разделяйки
дохода на две
могат да
отчетат
разходи,
които не биха
могли да
отчетат ако
подадт
съвместно. Например:
Единият от
съпрузите
има платени
много медицински
разходи. Тези
разходи
могат да
бъдат
отчетени
само ако
надхвърлят 7.5% от
корегираният
общ доход. Разделянето
на общият
доход на
отделни
декларации,
може да
позволи
отчитането
на тези
разходи при единият
от съпрузите,
но само при
специални
ситуации
може спестените
данъци от
единият
съпруг, да
покрие платените
в повече
данъци от
другият
съпруг в
сравнение
ако подадат
съвместна
декларация. Има
много
фактори,
които трябва
да се вземат
в предвид,
преди да
подадете
отделни декларации:
-
Не може
единият от
съпрузите да
предяви стандартни
намаления, а
другият да
оптимизира. Ако
единият
оптимизира и
другият
трябва да
оптимизира.
-
Не може да
предявите
кредит за
гледане на дете,
ако подавате
отделно.
Не
може да
отчетете
Загуба от $25,000 като
активен
инвеститор
по недвижими
имоти, ако
подавате на
отделни
декларации.
В. Каква
е ползата,
ако ползувам
статуса “Глава
на Семейство”?
О. Ако може
да ползувате
статуса
“Глава на Семейство”, данъците
които ще
трябва да
платите’ ше
са много
по-малки в
сравнение с
статуса
“Неженен”
или”Женени,
попълващи
отделно”. Вие
също получавате
и по-голям
размер на
стандартните
намаления.
“Глава
на Семейство”
е един от
петте
възможни
статуса. Размера
на данъците,
които ще
платите, стандартните
намаления на
дохода, както
и размера на
разрешените
намаления и
кредити се определят
от вашият
статус.
За
да подадете
като “Глава
на
Семейство”,
Вие трябва да
не сте женен
(или смятан
за неженен)
през последния
ден от
годината. Така
също трябва
да сте
плащали
повече от половината
от стойноста
на
подръжката
на къщата,
където
живеете Вие и
някой друг
зависим от
вас за повече
от половин
година.
В. Нашата
майка живее при
нас. Може ли
да я запишем
като
зависима (на
издръжка)?
О. Вашата
майка е
зависима (на
издръжка) от
вас, ако тя
премине
всичките пет
теста,
обяснени в
‘Какви са
тестовете за
зависими (на
издръжка)”?
Ако
тя премине
всичките пет
теста, но
подава своя
собствена
декларация,
Вие също може
да вземете “exemption”
(освободен,
необлагаем
доход) за
вашата майка,
но тя не може
да предяви
този “exemption” на
нейната
декларация.
Дори
и да не се
квалифицира
като
зависима от
вас, вие може
би пак ще сте
в състояние
да отчетете
медицинските
разходи,
които сте платили
за нея.
В. Каква
е ползата да
имаш
“зависими” от
вас (dependents)?
О. Вие
може да
вземете “exemption”
(определена
сума
освободена
от данъци) за всеки
ваш “dependent”. “Exemptions”
намалява
вашият
облагаем доход,
защото вие
може да
намалите
облагаемият
си доход с
определена
сума за всеки
един “зависим”
(dependent).
В. Какви
са тестовете
за
зависимост (dependency)?
О. За
да може да
запишете
някой като
зависим от
вас, той
трябва да
отговаря на
всичките следващи
пет теста за
зависимост (dependency tests):
·
Роднинство.
Трябва
да има
някаква
роднинска
връзка между
вас и
зависимия (dependent)
от вас, или да
бъде член на
вашето
семейство
през цялата
година. Не е
необходимо
зависимият
от вас (dependent) да е
едновременно
ваш роднина и
да живее с
вас през цялата
година.
·
Не на
съвместна
декларация. Ако
вашия
“зависим” е
женен, освен
при определени
ситуации, той
и неговата
съпруг/а не могат
да подават
съвместна
декларация.
·
Гражданин
или Жител на
САЩ. Вашият
“зависим” (dependent)
трябва да
бъде
гражданин
или
постоянен чуждестранен
жител на САЩ,
Канада или
Мексико. Това
правило
изключва
чуждестранните
студенти на
разменни
начала, които
може би живеят
във вашето
семейство, но
обикновенно не
получават
статус на
жители на САЩ.
·
Доход. Освен
за вашите
“зависими” (dependents)
деца под 19
години, или
“зависимо”
дете, което е
редовен
студент под 24
години, дохода
на вашият
“зависим” (dependent) трябва
да бъде
по-малък от
разрешената
сума с която
може да
намалите
дохода си за
един
“зависим”. За 2003
година тази
сума е $3,050.
·
Издръжка. Вие
трябва да
предоставяте
повече от
половината
сума
необходима
за
издръжката
на вашият
“зависим”
през
годината.
Изключение от
това правило
е, ако имате
договор за
издръжка с
няколко души
(multiple support agreement team), според
който никой
не плаща
повече от половината
издъжка на
вашият
“зависим”. В
този случай
вие може би
ще може да
намалите
дохода си с
полагащата
се сума за
“зависим”, ако
другите хора
от договора
ви
предоставят
това право. Ако
вие сте
самостоятелен
родител,
тогава други
обстоятелства
може да са
във ваша
полза.
В. С
колко мога да
намаля
дохода си,
ако имам “зависим”
(dependent)?
О. За 2003
година, сумата
с която може
да намалите
облагаемият
си доход при
подаването
на данъчната декларация
е $3,050. Тази сума
обикновенно
нараства
всяка година.
Ако
имате двама
“зависими”,
Вие може да
намалите
облагаемия
си доход с $3,050 за
всеки един от
тях, или общо
с $6,100. Ако имате
трима
“зависими”, общата
сума ще бъде $9,150,
и така
нататък.
Но
има лимит. Ако
имате много
висок доход,
вашите
намаления за
“зависими” може да
отпаднат. Това
означава, че
при
определен доход,
Вие не може
да вземете в
пълен размер
от $3,050 за всеки
“зависим”
през 2003 година. При
много голям
доход, това
намаление е
дори нула.
В. Можем
ли да
предявим
като
“зависима”
нашата дъщеря,
която е на 21?
О. Правилото
е, че може да
предявите
вашата дъщеря
като
“зависима”,
стига да е
под 19 години или
редовен
студент и е
на 24 години
или по малко, и
вие плащате
поне половината
от нейната
издръжка.
В. Кой
се счита за
студент?
О. За
да се
квалифицира
като студент,
вашата дъщеря
трябва през
някоя част на
всеки един от
петте
календарни
месеца (не е
задължително
да са
последователни)
през 2003 година
да бъде:
·
Редовна
студентка в
училище,
което има
редовен
учителски персонал,
редовна
програма на
обучение, и е
записана за
редовно
посещение; или
·
Студентка
вземаща
редовни
класове
свързани със
земеделието
във ферма,
давани от по-горе
описаното
училище или
от Щата или
местните власти.
Редовен
студент е
някой, който
е записан за определен
брой часове
или курсове с
които се
смята, че има
редовно
присъствие.
Термина
“училище”
включва
първоначално,
основно,
средно и
висше учебно
заведение,
както и
технически,
търговски и
професионални
учебни
заведения. Не
се включват
тренировачни
курсове, кореспондентски
или нощни
училища.
В. Какво
се счита за
издръжка?
О. За
да изчислите
дали
осигурявате
повече от
половината
от издъжката,
вие трябва
първо да
определите
общата сума
на
издръжката. Общата
сума на
издръжката
включва
разходите за
храна,
жилище,
облекло,
образование,
медицинско и
зъболекарско
облсужване, транспорт
и други
подобни.
Нито
един от тези
разходи
могат да
бъдат записани
като
намаления на
вашият доход,
но те могат
да се сметнат
при
определянето
на
издръжката и
дали може да
ги пишете
като
“зависими”.
Ако
вашата
дъщеря
получава,
каквато и да
е освободена
от данъци
стипендия
или дарение,
докато е била
редовна
студентка, то
те се смятат
като част от
нейният
доход. Вие
може би ще
може да не
смятате тези
доходи,
когато
изчислявате
дали
осигурявате
повече от
половината
от нейната
издръжка.
В. Моето
дете е
редовен
студент и
работи на непълен
работен ден. Трябва
ли той да
подава
годишна
данъчна декларация?
О. Дали
той трябва да
подава годишна
данъчна
декларация,
зависи от
неговият
статус,
години, и
общият му
годишен
доход. Приемаме,
че той е
Американски
гражданин или
чуждестранен
жител на САЩ,
и че не е сляп, то
той трябва да
подаде
декларация,
ако може да
бъде записан
като
“зависим” в
декларацията
на друг
човек, има
нетрудови
доходи, и има
общ годишен
доход повече
от $750. Например:
Нетрудови
доходи са
лихви,
дивиденти,
печалби от
продажба на
капитали и
доходи от обиденения.
“Зависим” (dependent)
само с
работни
доходи,
трябва да
попълни декларация
само ако
дохода му
надхвърля
сумата на
стандартните
намаления.
В. Дъщерия
ми е
“зависима” от
мен и
получава доходи
от дивидент.
Трябва ли тя
да подаде Годишна
Данъчна
Декларация?
О. Обикновенно
Годишна
Данъчна
Декларация трябва
да бъде
подадена за
дете, което
има доходи от
инвестиции,
като лихви и
дивиденти, и
общият доход
е повече от $750. Има
специални
правила
които
афектират данъците
върху
определени
инвестиционни
доходи на
дете под 14
години
ИНВЕСТИЦИИ
В. Притежавам
акции които
не струват
нищо в края
на годината. Мога
ли да
намаля
дохода си с
тяхната
стойност в
моята
данъчна
декларация?
О. Ако
притежавате
акции, които
са загубили стойността
си в края на
годината, Вие
може да
отпишете
загубата от
вашият доход
в данъчната
си
декларация.
Акции
без стойност
в края на
годината се
третират като
основен
капитал
продаден
през последния
ден от
годината, ако
те са
притежани от
вас.
В. Как
се облагат с
данъци
доходите от
Лихви и Дивиденти?
О. Вие
се облагате с
данъци вурху
получените доходи
от лихви и дивиденти
през
годината. Обикновенно
тези доходи
са показани
на Форма 1099-INT или
Форма 1099-DIV,
които ще
получите
съответната
финансова организация.
Трябва да
обявите този
доход,
независимо дали
сте получили
тези форми.
В. Как
да определя
печалбите
или загубите
от
продажбата
на акции или
фондове?
О. Ако
сте
продавали
дялове от
фондове, дори
и да сте
реинвестирали
парите в
покупка на дялове
от друг фонд,
Вие трябва да
обявите този
доход
използувайки
Справка D (Schedule D),
на Форма 1040.
Трябва
да получите
Форма 1099-B от
съответните
Фондове,
показваща
количеството
на
продадените
от Вас дялове.
Някои от
компаниите,
ще включат и
извлечение
на средната
цена на тези
дялове, което
би ви
спестило
много време и
неприятности.
Други
Доходи и
Корекции
В. Получих
Форма 1099-G, за
върнатите
щатски
данъци. Трябва
ли да включа
тази сума,
като доход в моята
данъчна
декларация?
О. Ако
Вие сте
оптимизирали
намаленията
на дохода си
през
предходната
година (2003) или
предишни
години, и
получите
обратно част
от платените
от вас щатски
и местни
данъци, Вие
може би ще трябва
да включите
тази сума,
като доход за
текущата
година (2004). Ако
не сте
оптимизирали
намаленията
не
показвайте
тази сума
като доход.
Ако
не сте
оптимизирали
намаленията
на дохода си
в
федералната
данъчна декларация
за същата
година, не
включвайте
тази сума
като доход за
текущата
година.
В. Получих
академична
стипендия,
която е предназначена
да бъде
използувана
за такси за
обучение и
учебници.
Тази
стипендия
облагаема ли
е?
О. Стипендиите
и помощите
(даренията),
се третират
като
освободени
от данъци,
ако
отговарят на
всички
по-долу
изброени условия:
Вие
сте кандидат
за научна
степен в
образователна
институция,
Сумите
които
получавате
като
стипендии или
помощи
(дарения) се
използуват
за плащане на
необходимите
такси за
обучение в
съответното
учебно
заведение и
за учебници,
консумативи
и основни
средства
необходими
за
завършването
на
обучението, и
Сумите
които сте
получили не
са плащания за
услугите
които сте
извършили.
В. Облагаеми
ли са
издръжките
за деца?
О. Не. Някои
от доходите,
които
получавате
са необлагаеми
и издръжките
за деца е един от
тях.
Когато
сумирате
общият си доход
за да видите
дали е
необходимо
да подавате
данъчна
декларация,
не
включвайте
необлагаемият
доход.
В. Облагаеми
ли са
подаръците,
наследствата
и даренията?
О. Обикновенно,
имущество
което сте
получили
като подарък,
дарение или
наследство
не се
включват във
вашият доход.
Ако
имуществото
което сте
получили по
този начин,
ви донесе
доходи, като
лихви,
дивиденти
или наеми, то
този доход е
облагаем за
вас.
В. Облагаеми
ли са сумите
получени от
споразумения?
О. За
да
определите
дали
получените
суми от споразумения
или съдебни
решения са
облагаеми,
Вие трябва да
имате в
предвид
какво ви
въстановяват.
Включете
като доход
следното:
-
Лихви на
присъждания.
-
Компенсации
за загубена
работа или
печалба, в
повечето
случаи.
-
Обещетения
за загуби.
-
Суми
получени от
споразумения
във връзка с
пенсионни
права (ако
не сте
допринасяли
в плана).
Обещетения
за:
-
Нарушения
на Патентно
или Авторско
право.
-
Нарушаване
на договора.
-
Нарущения в
начина на
управление.
-
Всички
възстановени
щети,
получени във
връзка с
дискриминация
за възраст от
работодателят
ви.
Не
включвайте в
дохода си
обезщетения
за: лични
физически
или психични
увреждания (независимо
дали ги получавате
на части или
наведнъж).
Има
специални
правила за
суми получени
след:
-
Увреждане
на вашият
характер.
-
Умствено
разстройство.
-
Отказване
от
попечителство
върху непълнолетно
дете.
В. Искам
да открия
Индивидуален
Пенсионен План
(IRA), за мен и
моята
съпруга.
Каква е
максималната
сума за годината?
О. Двамата
(Вие и вашата
съпруга) може
да внесете
общо до $3,000. Лица
на 50 години и
повече могат
да внесат
допълнително
$500, увеличавайки
техните
вноски за 2003 to
$3,500.
В. Мога
ли да намаля
дохода си с
издръжката (alimony), платена на
моята бивша
съпруга?
О. Ако
Вие сте
разведен или
живеете
отделно, може
би ще сте в
състояние да
намалите
дохода си с
платените
суми за
издъжка на
вашата бивша
съпруга,
които сте
задължени да
правите.
В. Преместих
се в друг щат
за да започна
нова работа. Мога
ли да намаля
дохода си с
направените
разходи по
преместването?
О. Ако
Вие сте се
преместили
поради
преместване
на
предприятието
или за да
започнете нова
работа, може
би ще сте в
състояние да
намалите
дохода си с
направените
разходи по
преместването.
За да
направите
това, трябва
да преминете
през два
теста.
Първият тест
е за
разстояние.
Втория тест
засяга
времето. Вие
може да
намалите
дохода си
само с определени
видове
разходи,
които не са
ви били възстановени
от новия работодател.
В. Мога
ли да намаля
дохода си с
лихвата
платена по
студентски
заем?
О. Данъкоплатец,
който е
ползувал
заеми за да плати
таксите за
обучение в
приемливо
учебно
заведение, за
себе си,
неговата
съпруга, или
неговите
“зависими”,
обикновенно
могат да
намалят
дохода си с
платената
лихва по тези
заеми.
В. Кой
доход е
освободен от
данъци?
О. Лихви
от
обществени
задължения
обикновенно
не се облагат
с данъци.
Някои от тези
лихви могат
да подлежат
на облагане с
минимален
алтернативен
данък.
Други
доходи
освободени
от данъци са
получени
суми от застраховка
живот
получени при
смърта на застрахования,
обезщетения
за физически
травми (като
например при
катастрофи), подаръци,
медицински
или
застраховки
за злополуки
(освен ако не
сте отчели
като разходи
тези суми в
предишни
декларации
от минали
години), получени
суми за
издръжка на
деца, стипендии
и дарения
използувани
за образователни
цели (не за
храна), помощи
за ветерани,
социални
помощи, купони
за храна, работнически
компенсации,
отстъпки от
цената, и
повечето
наследства.
В. Облагаеми
ли са
получените
суми от
споразумения
или съдебно
присъдени?
О. Получени
суми по
споразумения
за обещетения
за физически
наранявания
или болести получени
при
катастрофа
са
освободени
от данъци. Също
и сумите
получени
като обещетение
за загубата
на колата или
платените
медицински
разходи,
освен ако не
сте отчели
тези разходи
в предишни
данъчни
декларации.
Получени
суми,
присъдени от
съда с цел
наказване на
някого и суми
присъдени не
за физически
наранявания,
са
обикновенно
облагаеми.
Може
да намалите
дохода си
само с
платените от
вас разходи
за адвокати
съответсвуващи
на
полученият
облагаем
доход. Например:
Ако 80 %
от сумата е
компенсация
за физически
наранявания
(необлагаем
доход) и 20 % е за
наказание на
винивника
(облагаем
доход), то
може да
намалите
дохода си
само с 20 % от
общо
платените
разходи за
адвокати, като
други
разходи,
които имат
ограничение
над 2% от
корегирания
доход.
В. С
кои разходи
по
преместването
мога да намаля
дохода си?
О. Ако
сте
направили
разходи по преместване,
свързано със
смяна на
работата, с
някои от тези
разходи може
да намалите дохода
си в
зависимост
дали
оптимизирате
или не
намаленията
от дохода си.
За
да може да
намалите
дохода си с
тези разходи,
вашето ново
работно
място трябва
да е отдалечено
на 50 или
повече мили. Това
означава, че
дистанцията
от новото ви работно
място до
старото
място където
сте живеели е
най-малко 50
мили.
Също,
Вие трябва да
сте работили
на новото място
най-малко 39 седмици,
през
последните 12 месеца
след
преместването.
Ако имате
собствен
бизнес, Вие
трябва да сте
работили на
пълна работна
седмица
(минимум 30
часа)
постоянно в
тази област в
продължение
най-малко на 39
седмици, през
последните 12 месеца
следващи
преместването
(тези правила
не важат ако
сте
пенсионер по
болест, или
сте били
освободен от
работа, но не
и
дисциплинарно
уволнен)
Форма
3903 описва
разходите с
които може да
намалите дохода
си, а те са:
-
Разходи за
транспорт и
съхранение на
домашен
багаж и лични
вещи по време
на преместването,
и
-
Пътни
разноски и
квартира (но
не храна) за
лицата
преместващи
вашето
семейство, от
старият ви
дом до новото
жилище. Ако
изполувате
за тази цел
вашият
собствен
автомобил,
Вие може да
отчетете
реалните разноски
за бензин и
масло (но не и
за подръжка,
застраховка
и амортизация),
или твърдо по
9 цента за
миля.
Вие
НЕ може да
отчетете:
-
Разходите
по търсене на
ново жилище
-
Разходи по
временно
пребиваване
-
Стойноста
на
продажбата/рентването
или купуването
на старото
или ново
жилище.
Общата
сума на
възстановените
от работодателя
ви разходи, ще
бъдат
показани на
вашата Форма W-2, но
няма да бъдат
включени в
облагаемият
доход. Не
се разрешава
намаление на
дохода с тези
възстановени
разходи.
Ако
вашият
работодател
ви
възстанови
други
разходи по
преместването,
с които не
може да намалявате
дохода си, то
тези суми са
облагаеми и
ще бъдат
показани на
Форма W2, като
други
възнаграждения.
Оптимизиране
на
Намаленията
В. Трябва
ли да
оптимизирам?
О.
Оптимизирайте
вашите
намаления,
ако те са повече
от
стандартните
намаления. Вие
можете да оптимизирате
вашите
намаления,
или да ползувате
стандартните
намаления.
Изберете тези
от които
имате по
голяма
облага – не може
да ползувате
и двете.
В. Какви
са
стандартните
намаления?
О. Вие
може да
изберете
стандартните
намаления,
или да
оптимизирате
вашите
намаления на
дохода.
Стандартните
намаления на
дохода за 2003
година
зависят от
вашият
статус и те
са:
Вашият
Статус Стандартни
намаления
-
Неженен $4,750
-
Глава на
семейство $7,000
-
Женени,
подаващи
заедно $9,500
-
Вдовец (ица) $9,500
-
Женени,
подаващи
разделено $4,750
Допълнителни
стандартни
намаления
Вие
също имате
право на
допълнителни
стандартни
намаления от $1,150 за
неженен
данъкоплатец
($900 за всеки
един от
съпрузите,
ако подават
заедно) ако
отговаряте
на едно от
следните
условия:
·
Вие сте на 65 или
по възрастен
в края на
годината (вие
се считате,
че сте на 65 на
деня преди
вашият
рожден ден).
·
Вие сте
сляп през
последния
ден от
годината (вие
сте сляп ако
не може да
виждате по
добре от 20/200
с
по доброто си
око с очила
или вашият обхват
на виждане не
е повече от 20 градуса).
В. Какви
видове
намаления
(разходи)
мога да оптимизирам?
О. Има
шест основни
категории
намаления
(разходи), с
които може да
намалите
вашият доход:
·
Медицински
и
зъболекарски
разходи
·
Данъци
·
Разходи за
лихви
·
Благотворителни
вноски
·
Загуби от
кражби и
бедствия.
·
Други
намаления
В. Има
ли
ограничения
на сумите
които мога да
оптимизирам?
О. Вие
може да
намалите
дохода си
само с определени
суми от някои
видове
намаления
(разходи)
Сумата с
която може да
намалите
дохода си се
базира на
различни
ограничения,
в зависимост
от вида на
разходите.
Долни
граници
Повечето
лимити се
изчисляват
като процент
от вашият
коригиран
общ доход (AGI). Размера
на
намалението
с което може
да намалите
дохода си, ще
се изчисли,
като от общата
сума на
съответния
вид разходи
извадите съответният
процент от
корегирания
ви доход (AGI). Например:
Вашите
“Други”
намаления
трябвя да са
над 2% от
вашият
корегиран
доход, за да
можете да се
възползувате
от това
намаление.
Този
вид
процентно
ограничение се
нарича долна
граница (floor), защото
вие трябва да
надхвърлите
тази долна
граница за да
може да
намалите
дохода си с
тези разходи.
Оптимизирани
намаления
(разходи)
Ето
някои от
разходите с
които може да
намалите
дохода си и
тяхните
граници:
Медицински
и
зъболекарски
разходи
Като
правило, Вие
може да
намалите
дохода си с
разходите,
които сте
направили за
предотвратяване,
диагностициране
или лечение на
физическо
или психично
заболяване, и
разходите
които сте
направили за
лечение или
промяна на
структурата
или
функционирането
на вашето
тяло с здравна
цел (а не
козметична
цел). Вие също
може да
включите и
транспортните
разходи до
мястото,
където може
да получите
това лечение,
сумата на
медицинската
ви застраховка,
както и
стойноста на
лекарствата
и инсулина.
Сумата
на тези
разходи,
трябва да е
най-малко 7.5% от
корегираният
ви доход, за
да може да
получите
някакво
данъчно
намаление. Това
означава, че
тези разходи
трябва да надхвърлят
долната
граница от 7.5% .
Платени
лихви
Може
да намалите
дохода си с
платените
лихви по
ипотеката за
основното ви
жилище и на
още едно
друго.
Границите
на тези
намаления са:
·
Лихви по
заеми за
закупуване
или подобрения
на вашето
основно или
второ жилище,
които са
гарантирани
с тези
жилища.
Общата сума на
заемите не
може да надхвърли
$1,000,000.
·
Лихви по
заеми
гарантирани
с вашето
основно или
второ жилище,
които не
отговарят на
горното
условие. Това
ще се счита
като заем срещу
къщата
(home equity debt),
и този заем
не може да
надхвърля
допълнително
$100,000.
Не
може да
ползувате
намаление на
дохода за
платените
лихви върху
лични заеми
(като
кредитни
карти). Новият
акт “Taxpayer Relief Act of 1997” ни
дава нов
закон, с
който може да
ви разреши да
намалите
дохода си с
платените
лихви по
студентски
заеми
започвайки
от 1998 гоина. Най-добрата
част на
новият закон
е, че ползувате
намалението
на дохода
дори и да не
оптимизирате
намаленията
си.
Благотворителни
вноски
Отчитайте
разходите за
благотворителни
цели, в
годината
през която
сте ги
направили.
Обикновенно
максималната
сума на благотворителните
разходи с
които може да
намалите
дохода си за
годината е 50% от
корегираният
ви годишен
доход. Някои
от тези
разходи имат
лимит от 20% или
30% от
корегираният
доход.
Ако
вашите
разходи за
благотворителни
цели са били
повече от
лимита, вие може
да
прехвърлите
неизползуваната
част от
разходите за
следващата
година. Но
бъдете
сигурни, че
сте отчели
всички
разходи в текущата
година, в
противен
случай
данъчните
служби няма
да знаят защо
отчитате такива
разходи от
миналата
година.
Загуби
от бедствия и
кражби
В
повечето
случаи,
отчетете
тези загуби в
годината
през която са
станали. Ако
загубите ви
са от район,
който е
обявен от
държавните
органи за
бедствена
област, вие
може би ще
сте в
състояние да
отчетете
загубите и в
друга година.
Лимита
на намаленията
от загуби за
лично
имущество, което
не се ползува
за бизнес е:
·
Общият
размер на
загубите
трябва да е
по-голям от 10% от
корегирания
доход, плюс $100.
Други
намаления
Обикновенно
това са
невъзстановени
разходи от
вашият
работодател
или бизнес и
инвестиционни
разходи. Общата
сума на тези
разходи
трябва да е
по-голяма от 2% от
корегираният
ви доход.
Долната
граница за
други
разходи е 2% от
корегираният
доход.
Например:
Ако
вашият
корегиран
доход е $10,000, то 2% от
$10,000 е $200. Това
означава, че
трябва да
имате такива
разходи в размер
поне $200. Само
сумата над $200,
реално ще
намали
вашият
облагаем
доход. Ако
вашите
“други”
разходи са в
размер на $500, то
първите $200 покриват
долната
граница, и
само с $300 може
да намалите
вашият
облагаем доход.
В. Мога
ли да намаля
дохода си с
разходите за
ремонт и
подобрения
на моята къща?
О. Разходите
за
подобрения,
увеличават
стойноста на
вашата къща. С
общата сума
на разходите
за
подобрения увеличете
базисната
стойност на
къшата. Например:
подобрения за
направата на
стая в
бейсманта ви,
добавяне на
нова баня или
спалня,
поставяне на
нови тръби
или
отопление,
поставяне на
нов покрив
или път за
колата.
В. Аз
взех курс по
счетоводство
за да мога да
запазя
заплатата си
на моята
работа. Моя
работодател
не ми
възстанови
тези разходи.
Мога ли да
намаля
дохода си със
стойноста на
курса?
О. Вие
може би ще
сте в
състояние да
намалите дохода
си с разходи
за обучение
свързано с работата
ви в справка (Schedule)
A, към Форма 1040. Тези
разходи
трябва да са
направени за
обучение за:
Подържане
или
подобряване
на
познанията ви
за текущата
ви работа, или
Задоволява
бизнес цели
или се
изисква от вашият
работодател, от
закон или
разпоредба
за да сте в
сътояние да
подържате
вашата
заплата,
позиция или работа.
Не
може да намалите
дохода с
разходи за
обучение необходимо
да покриете
минималните
изисквания
за
образование
за длъжноста
или ако е част
от програма
за смяна на
вида на
работата ви.
В. Как
мога да
отчета
загубите от
хазарт?
О. Вие
може да
отчетете
загуби от
хазарт, ако
оптимизирате
намаленията
си. Отчетете
тези загуби
като “други”
намаления (miscellaneous deduction) в
справка А (Schedule A) на Форма
1040. Загубите от
хазарт които
отчитате не
могат да
бъдат
по-големи от
дохода ви от
хазарт, който
обявявате
във вашата декларация.
Много е важно
да подържате
отчетност за
тези разходи.
В. Аз
току що купих
къща. Мога ли
да отчета
разходите по
договарянето?
О. Ако
сте купили
къща, Вие
сигурно сте
платили
разходи по
приключването
на
покупко-продажбата
(settlement or closing costs) в
допълнение
на
договорената
цена. Тези
разходи се
разделят
между
купувача и продавача
съгласно
договора,
местният обичай
или по
договорка на
страните. Ако
сте
построили
вашата къща,
вие сигурно сте
платили тези
разходи
когато сте
купували
земята или
сте
договаряли
ипотеката.
Единствените
разходи
които може да
отчетете са
лихвите и
някои от
данъците за
недвижими
имоти. Отчетете
тези разходи
през
годината в
която сте
купили
къщата, ако
оптимизирате
намаленията.
С размера на
останалите
разходи, завишете
базисната
стойност на
къщата. Има
някои
разходи,
които не може
да отчетете
или да
добавите към
базисната
стойност на
къщата.
Данъците
за къщата
обикновенно
се разделят,
така че вие и
продавача да
платите
полагащите
се данъци за
времето през
което сте притежавали
къщата.
В. Съпругата
ми и аз
попълваме
отделни
декларации. Как
може да
разделим
нашите
оптимизиращи
намаления?
О. Ако
Вие и вашата
съпруга
подавате
отделни декларации
и един от вас
оптимизира
разходите си,
то другият
съпруг не
може да
ползува стандартните
намаления, и
също трябва
да оптимизира.
Вие
може би ще
може да
оптимизирате
разходите си
на отделни
декларации,
за определени
видове
разходи
които сте
платили
отделно или
заедно със
съпругата си.
Намаленията
които са
платени с
отделни средства,
като
медицински
разходи
могат да
бъдат отчетени
от съпруга
който ги е
платил. Ако
тези разходи
са платени с
общи средства,
разделянето
им ще зависи
от законите
на щата в
който
живеете.
Обикновенно
се разделят
поравно
между
съпрузите.
В. Какво
е “намаления”
и каква е
ползата от
тях?
О. "Намаления"
е описаните
на Справка А (Schedule A) от Форма
1040 суми които
сте
заплатили
през
годината за определени
разходи, като
медицински и
зъболекарски
разходи,
Щатски и
местни
данъци, данъци
за недвижими
имоти, лихви
по ипотеки,
подаръци и
разходи с
благотворителни
цели.
Когато
завършите
вашият
списък,
сравнете общата
сума на
направените
(оптимизирани)
разходи с
размера на
стандартните
намаления. Изберете
по големият
рамер на
намаленията
(стандартни
или
оптимизирани)
тъй като това
ще намали
дължимите от
вас данъци
към
държавата.
В. Аз
префинансирах
ипотеката си
и платих точките.
Мога ли да
отчета
всичките
точки тази
година?
О. Не. Точки
които са
платени само
за
рефинансиране
на ипотека,
не могат да
бъдат
отчетени през
годината
когато са
платени, те
трябва да се
отчитат през
целия период
на ипотеката.
В. Кои
данъци са
намаления?
О. Вие
може да
отчетете в
Справка А (Schedule A) като
намаления,
някои от
вашите
данъци, които
сте платили
през
годината. Вие
не може да
отчетете
платените от
Вас данъци на
друго лице.
Може
да отчетете
като
намаления:
·
Щатски и
местни
данъци.
·
Плащания до
определени
щатски
фондове (включително
“California state disability insurance”),
които са
определени
като данъци.
·
Чуждестранни
данъци върху
дохода (освен
ако не искате
да вземете
кредит
попълвайки
Форма 1116).
·
Данъци за
недвижимо
имущество,
което притежавате (но
не само
сумите
удържани от
финансовите институции, а
сумите
реално
платени на
данъчните
власти).
·
Вашата част
от платените
данъци на кооперативни
апартаменти.
·
Данъци
върху лични
вещи.
Не
може да
отчитатае:
·
Федерални
данъци върху
дохода.
·
Удържаните
Социални
Данъци (FICA).
·
Такси или
данъци
събирани от
местните власти
за
предоставени
услуги, като
например сабиране
на боклук или
такси за мръсен
канал.
·
Данъци
върху
продажбите.
·
Федерални и
Щатски
акцизи.
·
Такси за
шофьорска
книжка, разрешение
за лов или
риболов,
разрешение за
куче.
В. С
кои лихви
мога да
намаля
дохода си?
О. Вие
може да
отчетете в
Справка А (Schedule A)
лихви които
са платени
върху
ипотеки. Това
включва две
категории:
·
Лихви по
заеми за
закупуване
или подобрения
на вашето
основно или
второ жилище,
които са
гарантирани
с тези
жилища.
Общата сума на
заемите не
може да
надхвърли
един милион
долара.
·
Лихви по
заеми
гарантирани
с вашето
основно или
второ жилище,
които не
отговарят на
горното
условие. Това
се счита като
заем срещу
къщата
(home equity debt),
и този заем
не може да
надхвърля
допълнително
$100,000.
“Второ”
жилище може
да бъде къща,
хижа, лодка, каравана
или подвижен
дом стига да
може да се
спи в него, и
да има толет
и кухня. Лихвите
по заеми
гарантирани
с лодка, каравана
или подвижен
дом не са
намаления
при изчисляването
на Минимален
Алтернативен
Данък (Alternative Minimum Tax).
Вие
също може да
отчетете
Точки (Points)
платени по
заеми
използувани
за закупуване,
рефинансиране
или
подобряване
на основното
или второ
жилище, но
пропорционално
на периода на
изплащане на
заема. Например:
Ако сте
рефинансирали
вашият 30 годишен заем
през Август,
Вие може да
отчетете само
5/360 от
платените
през тази
година точки.
Платените
Точки трябва
да са
посочени
(като произлезли
разходи от
заема или
като
отстъпка по
заема) в
окончателният
договор по
заема.
Има
изключения
за платените
Точки по първоначалният
заем за
закупуването
на основното
ви жилище.
Вие може да
отчетете точките
платени от
вас или
продавача
изцяло в
годината на
купуването.
Ако
сте
изплатили
или
рефинансирали
заем за който
сте отчитали
платените
точки пропорционално
на
изплащането
на заема, то
Вие може да
отчетете всички
останали
неотчетени
точки наведнъж,
когато
изплатите
напълно
заема.
Вие
също може да
отчетете
лихви по
заеми взети
за
инвестиционни
имоти, включително
по заеми за
инвестиране
в съдружия
или
корпорации. Тези
намаления са
ограничени
до размера на
получения
инвестиционен
доход през
годината, и
се попълва
Форма 4952.
В. Кои
намаления са
“Инвестиционни”
разходи?
О. Обикновенно
разходите
свързани с
получаването
на облагаем
инвестиционен
доход са
намаления за
този доход и
се отчитат
към “други”
намаления,
които са
лимитирани
от 2 % долна
граница от корегираният
общ доход.
Като
например
разходи за
инвестиционен
съвет,
публикации,
платените
разходи на
брокери (ако
купувате или
продавате
ценни книжа,
тези разходи
са включени в
стойниста им),
програмни
продукти за
следене на
инвестициите,
преизчислените
разходи за
компютър,
интернет,
пощенски и
телефонни
разходи
свързани с
инвестициите,
и т.н.
Не
може да
отчитате
транспортни
разходи като
инвестиционни
разходи.
В. Кои
разходи са
бизнес
разходи на
работника (Employee Business Expense)?
О.
·
Ако пътувате
по работа из
града или
извън него, и
вашият
работодател
не ви
възстанови
тези разходи, вие
може да
отчетете
тези разходи
във вашата
данъчна
декларация.
·
Ако имате
бизнес среща
в ресторант,
вие може да
отчетете 50% от
тези разходи
за храна. Пазете
разписките и
водете
записки за
целта на
срещата.
·
Вашата
професионална
библиотека
също може да
е източник на
намаления. Стойността
на книгите,
списанията и
журналите
свързани с
вашата
професия
могат да бъдат
намаления на
вашият доход.
·
Стойността
на
униформата, която
трябва да
носите на
работа, както
и нейната
подръжка,
също може да
бъде
отчетена като
намаление.
·
Разходите
за обучение
свързано с
вашата работа,
също е
намаление на
дохода ви.
Стойноста на
курсовете,
които
помагат да
подържате
вашите
познания,
както и
милите да
отидете на
тях
(обикновенно
в едната
посока)
могат да
бъдат
отчетени,
като
намаления на
дохода ви.
·
Ако търсите
работа в
същата
професия,
разходите за
агенции и за
приготвяне
на резюме също
са намаление
на дохода.
Транспортните
разходи да
отидете и да
се върнете на
интервюто
извън града са
също
намаления,
ако вие
плащате тези
разходи.
·
Разходите
за
извънградски
събрания
които са
платени от
вас, също
могат да
бъдат отчетени,
така че
пазете
разписките
за квартира и
храна. Ако
събранието е
било в града,
то
транспортните
разходи да
отидете на
него може да
са намаления.
Кредити
В. Мога
ли да отчета
разходите за
детски дом?
О. Вие
може би, ще
можете да
отчетете 20% до 30%
от разходите
си за детски
дом директно
от вашият
доход, ако те
са направени
с цел да
ходите на
работа или да
търсите
такава. Най-добрата
част от това
е, че не е
необходимо
да
оптимизирате
намаленията
си, за да получите
този кредит.
В. Мога
ли да получа
кредит за
ниски доходи
(earned income credit)?
О. Може
би, ще сте в
състояние да получите
този кредит,
ако нямяте
живеещо при
вас дете и
вашият доход
е по-малък от $11,230
(12,030 за женени,
подаващи
заедно). Вие
също може би
ще сте в
състояние да
получите
този кредит,
ако имате
живеещо при
вас дете и
дохода ви е
по-малък от $29,666 (ако
имате едно
дете). Има и
други
правила.
В. Мога
ли да получа
кредит за
гледане на
дете (child and dependent care credit)?
О. Ако
плащате на
някого да се
грижи за
вашето „зависимо”
дете под 13
години, или “зависими”
от вас
инвалиди, за
да може да
работите или
търсите
работа през
това време, вие
може би ще
сте в
състояние да
да получите
кредит за
гледане на
дете (child and dependent care expenses).
В. Какво
е кредит за
гледане на
дете (Child Care Credit)?
О. Ако
имате дете
под 13 години,
или зависими
от вас или
съпруг/а,
физически
или умствено
недоразвити,
които не
могат да се
грижат сами за
себе си, на
вас ви се
полага
кредит в
зависимост
от разходите
които сте
направили за да
се грижи
някой за тях,
докато вие
ходите на
работа или на
училище. Обикновенно
вие може да
получите
кредит до $3,000 за
направени от
вас разходи
за едно дете
или един
зависим, и $6,000 ако
е за две или
повече.
Минималният
процент на
кредита е 35%, като
пресмятането
се прави на
Форма 2441. Разходите
които сте
направили не
може да надхвърля
доходът от
работата ви.
Ако
вашият
работодател
предоставя
такава грижа,
или план за
възстановяване
на разходите
ви, вие може
да изключите
това от вашият
доход до $5,000 за
година. Трябва
обаче да
отговаряте
на
критериите и
да попълните
Форма 2441 заедно
с вашата
данъчна
декларация, за
да покажете
изключването.
Разходите за
гледане на
дете, които
са ви били
възстановени
не ви дават
право на
кредит. И ако
възстаневената
сума на
разходите надхвърля
максимума от $3,000/$6,000,
всяка
допълнително
платена от
вас сума не
ви дава право
на този
кредит.
За
да получите
този кредит
или
изключените
възстаневени
разходи от
вашият
работодател,
Вие трябва да
попълните
Форма 2441 с
вашата
данъчна
декларация
за тази година.
На нея трябва
да посочите
Името, Адреса
и Социално
Осигурителния
Номер (ако е
търговски
бизнес
Данъчния
номер на
фирмата) за
всяко едно
лице или
фирма на
която сте плащали,
и сумите
които сте им
платили.
В. Какво
е кредит за
нисък доход (Earned Income Credit)?
О. За 2003
година, ако
имате
спечелен
доход, и
вашият
корегиран
доход не е
повече от ...
·
$11,230 (12,230 за
женени
подаващи
заедно) ако
нямате
квалифицирани
деца
·
$29,666 (30,666 за
женени
подаващи
заедно) ако
имате едно
квалифицирано
дете
·
$33,692 (34,692 за
женени
подаващи
заедно) ако
имате две или
повече
квалифицирани
деца
Вие
може би, ще се
квалифицирате
за кредит за
ниски доходи
(Earned Income Credit). Този
кредит се
изчислява
въз основата
на инструкциите
и таблицата
показани в
изпратената
ви книжка с
инструкции.
Вие ще получите
този кредит
дори и да
нямате
удържани
данъци и да
не сте
задължен да
попълвате
данъчна
декларация! Няма
да получите
този кредит,
ако сте женени
и подавате
отделни
декларации.
“Квалифициращо
дете”
обикновенно
означава
вашият син,
дъщеря, внук,
доведено
дете или храненик
(foster child), което
е под 19 години
в края на
годината (под
24 ако е
редовен
студент през
поне пет
месеца от
годината). Тя
или то трябва
да е живяло с
вас във вашата
къща поне
през шест
месеца от
годината, включително
временното
отсъствие от
училище или
ваканция. Ако
е храненик (foster child), тя или
то трябва да
е живяло при
вас през цялата
година. Също
ако детето е
пълен
инвалид, в
зависимост
от годините.
В. Какво
е Кредит за
дете?
О. Има
нов Кредит за
дете (CHILD TAX CREDIT) за
данъкоплатци
които имат
едно или
повече
“зависими”
деца под 17 години
в края на
данъчната
година. (Ако
подавате
отделно
декларации
или сте разведени,
само
родителят,
който
посочва детето
като
“зависимо” от
него се
квалифицира за
този кредит).
За 2003
година,
размера на
кредита е $1000 за
дете.
Този
кредит може
да намали
данъчното ви
задължение
долар за
долар, но не
може да го надхвърли.
В. Какво
е Надежден и
Доживотен
Кредит за обучение
(Hope & Lifetime Learning Credits)?
О. Данъчният
Акт от 1997,
създаде два
нови кредита
за висше
обучение (the Hope Scholarship Credit, and the Lifetime Learning Credit). Тези
кредити са
налични за
квалифицирани
разходи
платени (и за
курсовете
които са започнали) след
12/31/97 (и след 06/30/98, съответно). Вие
не може да
предявите
двата кредита
едновременно
за едни и
същи разходи
за обучение.
И
двата
кредита се
базират на
“квалифицирани
разходи за
висше
образование" които
включват
такси за
обучение и
разходи за
курсовете, но
не и разходи
за книги,
квартира,
храна, транспорт
или други
разходи свързани
с учебното
заведение. Избирателни
курсове (за
които не
получавате
кредити) вклчючващи
спорт, игри
или хобита не
се квалифицират.
Също се
излкючват
таксите за обучение
и разходите
за курсове,
платени чрез
планове за
възстановяване
на разходите от
работодателят
ви, стипендии
и дарения,
разходи
отчетени
като бизнес
разходи, курсове
платени чрез
разпределение
от фонд за
обучение (Educational IRA), или
изключени
лихви от
бонове серия
“EE" (US Savings Bond).
Платените
разходи за
обучение със
суми получени
като
подаръци се
квалифицират
за тези кредити.
Квалифицираните
разходи,
трябва да
бъдат платени
през
данъчната
година, за
курсове които
започват
през същата
година (или
до три месеца
от
започването
на следващата
година).
Разходите
трябва да са
платени за данъкоплатеца,
неговата
съпруг/а, или
за някого
който е
“зависим” от
него за
същата година.
(Ако сте
“зависими” от
някого, не
може да поискате
кредита. Само
родителят,
който ви записва
като
“зависим”
може да
получи
кредита, дори
и детето да е
платило
разходите
със
собствените
си средства).
Основната
разлика
между двата
кредита е:
Надеждният
(HOPE) кредит
покрива само
първите ДВЕ
години от образованието,
докато
Доживотният (Lifetime Learning )
кредит за
обучение,
покрива
разходите до
завършването
(дори и за
квалифицирани
курсове,
които не
водят до дипломиране
или
получаване
на
сертификат).
Надеждният
(HOPE) кредит
изисква
студента да
присъствува
поне
половината
време
(определено
от учебното
заведение) и
обучението
завършва с
дипломиране
или сертификат.
(Няма такива
изисквания
при
Доживотният
Кредит за
обучение (Lifetime Learning credit. Определени
курсове за
подобряване
на вашите
умения, ще се
квалифицират
за този кредит).
Ограниченията
за
Надеждният (HOPE)
кредит са
поставени за
студент,
докато Доживотният
кредит за
обучение (Lifetime Learning credit) за
данъкоплатец.
Надеждният
(HOPE) кредит,
позволява
максимум
кредит от две
години $1,500.
Изчислен
като 100% от
първите $1,000 квалифицирани
разходи и 50% от
следващите $1,000. Този
кредит не се
отнася за студенти,
които са
осъдени
преди края на
годината за
притежание
на забранени
вещества от
Федералните
или Щатски
закони.
Доживотният
кредит за
обучение (Lifetime Learning credit) е 20% от
първите $10,000 квалифицирани
разходи за
обучение,
платени за
приемливи
студенти.
Доходи и
разходи от
бизнес
В. Аз
имам бизнес
офис в къщи. Трябва
ли да правя
намаление на
дохода?
О. Намаленията
за бизнес
офис в къщата
ви, могат да
ви спестят
данъци, но
може да
направите
тези
намаления
само, ако
имате
законен бизнес
във вашият
дом и
използувате
пространство
от дома си
само за
нуждите на
бизнеса.
Този
вид
намаления
често
привличат
вниманието
на данъчните
инспектори,
затова бъдете
сигурни, че
пространството
се квалифицира,
преди да
направите
тези
намаления.
В. Аз
съм Едноличен
Търговец. Мога
ли да отпиша
премиите за
медицинска застраховка?
О. Ако
плащате
медицинска
застраховка
за вашите
работници, вие
може да
отчетете
тези премии,
като бизнес
разходи
директно на
Справка (Schedule) C.
Премиите,
които сте
платили за
вас и вашето
семейство
имат по
специални
правила. Отчетете
част от тези
разходи на
първата страница
от вашата
декларация
(Форма 1040), а останалата
част, може да
отчетете,
като оптимизирате
разходите си
на Справка А (Schedule A).
Специални
намалени за вас и
вашето семейство
Ако
отговаряте
на
изискванията,
Вие може да
отчетете
следващите
проценти от
премиите за
медицински
застраховки,
директно на първа
страница на
вашата Форма 1040,
независимо
дали
оптимизирате
вашите намаления:
|
Година |
До |
|
1998-2002 |
45% от
стойноста |
|
2003 |
50% от
стойноста |
|
2004 |
60% от
стойноста |
|
2005 |
70% от
стойноста |
|
2006 |
80% от
стойноста |
Отчетете
останалата
част от
стойноста на премиите
на Справка А (Schedule A), както
правят
обикновенните
данъкоплатци.
За
да може да
отчетете
премиите за
медицински
застраховки
директно на
Форма 1040, вие
трябва да
отговаряте
на следните
изисквания:
·
Вие имате
голям чист
доход от
вашият бизнес,
и
·
Нито вие
или вашата
съпруг/а
имате
медицинска
застраховка
направена,
чрез вашата
(неината)
работа или
някой друг.
В. Мога
ли да отчета,
някои от
моите бизнес
пътнически
разходи?
О. Ако
вие работите
за някой
друг,
най-добре е вашият
работодател
да ви
възстанови
тези пътнически
разходи.
Обикновенно
пътнически
разходи може
да отчетете,
когато сте
отдалечен от
основното ви
място на работа.
Те включват
следните
разходи:
·
Хотел,
мотел и друг
вид разходи
за квартира.
·
50% от
стойноста на
храната и
бизнес
заниманията.
·
Стойноста
на местните
транспорни
разходи,
докато вие се
намирате там.
·
Стойноста на
транспортните
разходи за да
отидете и да се
върнете.
Данъчен
Дом
Важно
е да
разберете, че
съгласно
данъчните
власти,
вашите
разходи
стават
“пътнически
разходи” само
когато
пътувате
далеч от вашият
“данъчен дом”.
Това
означава, че
вие пътувате
далеч от основният
район на
вашата
работа и за
повече от
един работен
ден. Идеята е,
че вие сте
далеч
достатъчно
дълго за да
трябва да
спите и почивате
за да може да
вършите
работата си.
Транспортни
разходи
Ако
вие не
пътувате
далеч от
вашият
данъчен дом,
вашите разходи
не са
пътнически
разходи. Ако
шьофирате от
работа до
работа, или
за да се
срещнете с
клиенти или
купувачи във
вашият
основен
район на
работа,
данъчните
власти
наричат тези
разходи
“транспортни”
разходи.
Разхищаващи
или
ексцентрични
Ако
вашите
пътнически
разноски са
“разхищаващи
или ексцентрични”,
или по-големи
от разумните
суми, вие
няма да може
да отчетете
някои от тези
разходи.
В. Ползувам
част от
стаята за
офис. Мога ли
да ползувам
намаления за
ползуване на
дома ми за
бизнес?
О. Обикновенно,
ако ползувате
част от
вашият дом
едновременно
за лични и
бизнес цели, то
вие не може
да ползувате
намаления за
тези разходи.
Изключение
има само за
квалифицирани
лица,
извършващи
гледането на
деца (day-care providers)
и за
съхранение
на стоки или
образци на продуктите
използувани
за бизнес.
В. Използувам
моя дом за
бизнес. Мога
ли да отчета
разходи за
това?
О. Ако
ползувате
част от
вашият дом
изключително
и редовно
като основно
място на
вашият
бизнес, или
като място
където
приемате вашите
клиенти, вие
може да ползувате
намаление на
дохода със
съответните
разходи.
В. Какъв
е размера на
стандартните
разходи за
миля за 2003
година?
О. За 2003
година, рзмера
на
стандартните
разходи за
бизнес миля е
36 цента.
В. Има
ли граница на
разходите за
бизнес храна
при пътническите
разходи?
О. Разходите
за храна са
намаления
само, ако пътуването
е за повече
от един ден
или достатъчно
дълго за да
се наложи да
спите и почивате
за да може да
изпълните
задълженията
си. Обикновенно,
намаленията
за разходи за
бизнес храна,
които не са
ви били
възстановени
са
ограничени
до 50% от
стойноста им.
Вместо
да държите
рекорд на
разходите
които сте
направили,
вие може да
ползувате
стандартният
размер на
намаленията,
който е между
$30 до $42 в
зависимост
от района до
който сте
пътували.
В. Намаления
ли са бизнес
подаръците?
О. Ако
вие давате
бизнес
подаръци за
да развивате
вашия бизнес,
вие може да
отчетете тези
разходи
които се
подчиняват
на специални
правила и
норми. Обикновенно,
вие може да
отчетете не
повече от $25 за
бизнес
подарък,
който давате
директно или
недиректно
на когото и да
е през вашата
данъчна
година. Може
да има
изключения.
В. Какъв
вид
имущество
може да се
амортизира за
данъчните
нужди?
О. Само
имущество,
което се
използува
във вашият
бизнес или за
да ви донесе
доходи може да
бъде
амортизирано.
Това
имущество
може да
включва:
машини, съоръжения,
сгради,
автомобили и
мебелировка. Амортизацията
е много
сложна
тематика.
Доходи от
наеми и
разходи
В. Какво
се счита за
доходи от
наеми?
О. Доходи от
наеми са:
·
Плащания
направени от
наемателят
за
използуването
на имота
·
Плащане за
прекъсване
на Договора
за наем
·
Предварително
платен наем
·
Всеки
осигурителен
депозит,
който е задържан,
защото
наемателят
не е изпълнил
договора за
наем
В. Какво
да не
включвате в
доходите от
наеми?
О.
·
Осигурителни
депозити
които
държите за да
ги върнете на
наемателя
след
изтичане на
договора за
наем
·
Доход
получен за
наемането на
вашият дом за
по-малко от 15
дена през
годината
В. Какви
разходи мога
да отчета,
като собственик
на имот под
наем?
О.
·
Обяви във
вестника за
наематели и
стойноста на
табелите
·
Почистващи
материали
·
Данъци за
недвижими
имоти
платени за
годината
·
Платените
заеми и лихви
за имота под
наем
·
Стойността
на
застраховката
– риск, пожар, наводнение,
отговорност
·
Разходи за
портиери,
Борба с
вредителите
и събиране на
боклук
·
Плащания на
лица за
подръжка на
имота
·
Платените
суми за
данъчен
съвет и
съответната
част от
сумата
платена за
вашата данъчна
декларация
·
Стойността
на новите
брави и
ключове
·
Платени
комисионни
за намиране
на наематели
·
Стойноста
на
необходимите
транспортни
разходи, за
отиване и
връщане с цел
подръжка,
менажиране, събиране
на наема,
доставка на
материали или
проверка на
имота. Ако
изполувате
собственият
си автомобил,
водете си
рекорд за реалните
разходи или
милите които
сте пропътували.
·
Стойността
на ремонтите
и подръжка
(но не подобрения)
за да
подържате
имота в добро
състояние. Това
включва неща
като
боядисване и
поправка на
подовете и
прозорците.
·
Стойността
на наеманите
съоръжения
използувани
за този имот
·
Амортизация
на имота (не
се включва
земята)
·
Амортизация
на
устройства
купени за
подмяна
·
Всички
междуградски
разговори
свързани с
имота
·
Разходи за
адвокати и
съдилища за
изгонване на
наемателя
·
Разходи за
имота
направени
между два
периода под
наем, стига
вие активно
да сте се опитвали
да намерите
нов наемател,
дори и да го давате
под наем за
първи път
В. Кои
разходи не
мога да
отчета?
О.
·
Неполучени
наеми, понеже
не сте имали
наематели
·
Стойноста
на
подобренията,
които
увеличават
базисната
стойност на
имота и
увеличават
периода на ползуването
му, или го
променят за
нов вид
ползуване. Това
включва
оформяне на
нова стая,
поставяне на
нов покрив,
поставяне на
ограда. Тези
разходи
могат да
бъдат
амортизирани.
В. Каво
би трябвало
да зная?
О.
·
Ако давате
под наем само
част от
вашият имот, някои
разходи
трябва да се
разделят
съответно за
часта давана
под наем и
часта за лично
ползуване
·
Когато
продавате
имот даван
под наем,
може да се
намери доход
или печалба
от продажбата
Възможности
за подаване и
плащане
В. Какво
е електронно
подаване (e-filing)?
О. Електронно
подаване
означава, че
вие предавате
информацията
от вашата
декларация до
данъчните
власти (IRS),
чрез
компютър
вместо по
пощата.
В. Какви
са
предимствата
от
електронното
подаване?
О. Предимството
е, че
получавате
обратно платените
от вас в
повече такси
за около две
седмици,
вместо както
обикновенно
за десет седмици. Друго
предимство е,
че ще има
само няколко
грешки,
понеже е
премахнат
човешкият
фактор.
В. Колко
дълго
продължава
целия процес
при електронното
подаване?
О. Трябва
да получите
платените от
вас в повече
данъци между 8 до
11 дена, след
като сте
подали. Средното
общо време е
около една до
две седмици.
В. Колко
струва
елекронното
подаване?
О. Електронното
подаване
добавя $35 към
стойността.
Цените
са за данъчна
година 2004:
-
Основен
комплект
Данъчни
Декларации - $45.00
(Включва:
Федерална
Форма 1040 с
неограничен
брой W-2 и
Ню Йорк (NY) или
Ню Джърси (NJ) Щат)
-
Оптимизиране
на
намаленията (Schedule A),
Непарични
дарения, и
Разходи по
преместване –
добавете $10.00
-
Кредит за ниски
доходи,
Кредит за
гледане на
дете и Кредит
за обучение –
добавете $10.00
-
Собствен
бизнес (Schedule C) и Данък за
частна
практика -
добавете $10.00
-
Продажба
на акции и
ценни книжа –
добавете $15.00
-
За всяка
допълнителна
декларация
за Щат – добавете
$20.00
-
Електронно
подаване: за
Федерална -
добавете $20.00, за Щат -
добавете $15.00
-
Удължаване
на времето за
подаване на
декларациите
- $15.00
Молим
обадете ни се
на телефон 1 917 826-6832, за
безплатна
консултация
и право на
отстъпка
като нов
клиент.